Como parte da estratégia de crescimento, as empresas são confrontadas com ambientes de negócio cada vez mais difíceis, acentuadas pela volatilidade geopolítica e económica. Apesar destes desafios, os objetivos financeiros permanecem altos, tanto quanto a pressão interna para os alcançar. A combinação destes fatores aumenta consideravelmente o risco de comportamentos e práticas antiéticas e consequentemente o número de investigações.
Investigações: quais os objetivos?
Uma investigação é realizada quando a empresa considera que existem possíveis fatos antiéticos (confirmados ou não) suficientemente importantes para impactar económica ou reputacionalmente.
Os objetivos são diversos. Trata-se, por um lado, de compreender, esclarecer e documentar fatos, bem como identificar responsáveis, e por outro lado, de minimizar o impacto do possível comportamento antiético, de reduzir os prejuízos e/ou recuperar os fundos desviados e de possibilitar um processo disciplinar ou judicial e evitar danos de imagem.
Os resultados são detalhados num documento que permite à empresa compreender o caso, implementar as medidas corretivas necessárias e prevenir novos problemas.
Qual a abordagem para uma investigação bem-sucedida?
Cada investigação tem os seus próprios riscos e especificidades, mas existem algumas etapas que são essenciais. A primeira é garantir que seja feita por uma equipe competente, independente e que possua, de preferência, ampla experiência forense.
A seguir, é decompor os mecanismos de fraude, o que significa, analisar em detalhe a natureza, o esquema, o nível de envolvimento das pessoas identificadas, etc. Avaliar as perdas sofridas é uma última fase primordial que parece, a priori, bastante simples. Na realidade, é uma etapa que pode ser complexa, dependendo do período ao qual remonta a fraude e do nível de senioridade implicada.
A investigação deve ser cuidadosamente preparada. As consequências de uma investigação mal preparada ou mal executada podem ser significativas. Perda, desaparecimento ou até manipulação de provas, incapacidade de identificar os responsáveis ou provar o seu envolvimento em transações fraudulentas, pode ter consequências significativas que devem ser evitadas.
Hoje em dia, a realização de investigações e as lições delas extraídas permitem a implementação das medidas corretivas e reduzem os riscos para a empresa, ao nível interno. Ao nível externo, contribuem para o clima de confiança depositado pelos stakeholders, para a sua reputação e, em última análise, para a sua sustentabilidade.
